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いまさら聞けない？ ＮＩＳＡとは！
今日は、ＮＩＳＡについて学んでみましょう。
※ＮＩＳＡ概要については、２０１８年１月時点のものです。
法改正により変更になる可能性があります。
まずは、概要をチェック！
- ２０１４年から開始
- ＮＩＳＡの別名は少額投資非課税制度
- 期間は、２０４年から２０２３年まで
- 毎年、新たな投資に対する非課税枠が与えられる
基本としてはこのような感じです。
もう少し詳しく見ますと・・・。
- 買えるもの→上場株式やＥＴＦ（上場投資信託）・ＲＥＩＴ（不動産投資信託）・株式投資信託
- 購入金額の枠は、毎年１２０万円まで
- １２０万円の投資元本にかかるその配当、分配金、売却益が５年間非課税になる
- 最大利用時の非課税投資枠は、最大６００万円（１２０万円の枠×５年分）
その他の税制優遇制度との違い、一覧表
※いずれも税制優遇制度です。
文字通り、（うまく行った場合のみ）税制が優遇されます。
それだけです。
投資の本質やリスクが変化するわけではありません。
損をする可能性は当然にあります。
※下記表は、２０１８年１月時点の内容です。今後法改正などで変わる可能性があります。
| ニーサ | ジュニアニーサ | つみたてニーサ | イデコ（個人型確定拠出年金） | |
| 利用できる人 | 日本に住む２０歳以上の人 | 日本に住む２０歳未満の人 | 日本に住む２０歳以上の人 | ６０歳未満の国民年金または厚生年金保険の被保険者 |
| 運用管理者 | 本人 | 親権者等 | 本人 | 本人 |
| つみたて時税制 | 所得控除の適用なし | 所得控除の適用なし | 所得控除の適用なし | 全額所得控除 |
| 運用中の非課税 | ５年間運用益非課税 | ５年間運用益非課税 | ２０年間運用益非課税 | ７０歳まで運用益非課税 |
| 払い出し時の税金 | 課税されない | 課税されない | 課税されない | 元本を含めて原則課税（ただし、退職所得控除または公的年金等控除の対象） |
| 非課税投資枠（年間） | １２０万円 | ８０万円 | ４０万円 | 会社員・自営業者などの属性により、１４．４万円～８１．６万円 |
| 非課税累計投資枠 | ６００万円 | ４００万円 | ８００万円 | 上限なし |
| 投資対象商品 | 上場株式（ＥＴＦ／ＲＥＩＴ含む）投資信託 | 上場株式（ＥＴＦ／ＲＥＩＴ含む）投資信託 | 金融庁指定の投資信託・ＥＴＦ | 定期預金・保険・投資信託 |
| 新規に投資できる期間 | ２０１４年から２０１３年 | ２０１６年から２０２３年 | ２０１８年から２０３７年 | いつでも |
| 投資方法 | 一括買い付け・つみたて | 一括買い付け・つみたて | つみたて | つみたて |
| 損益通算・繰り越し控除 | できない | できない | できない | できない |
| 資産の引き出し | いつでも引き出せる | １８歳まで引き出せない | いつでも引き出せる | 原則６０歳まで引き出せない |
| スイッチング・分配金再投資の扱い | 新規の購入とみなされ、非課税枠を消化 | 新規の購入とみなされ、非課税枠を消化 | 新規の購入とみなされ、非課税枠を消化 | 制限なし |
| 口座開設手数料・口座管理手数料 | 無料 | 無料 | 無料 | 口座開設手数料２７７７円（税込み）
口座管理手数料２００４円～７０００円程度（金融機関による） |
| 最低拠出額 | 制限なし | 制限なし | 制限なし | 月５０００円から |
| 金融機関の変更 | 年単位で可能 | できない | 年単位で可能 | いつでも可能 |
| ほかの制度との併用制限 | つみたてニーサとの併用は不可 | 制限なし | ニーサとの併用不可 | 制限なし |
※いずれも税制優遇制度です。
文字通り、（うまく行った場合のみ）税制が優遇されます。
それだけです。
投資の本質やリスクが変化するわけではありません。
元本割れ（損）をする可能性は通常の投資と同様です。
誰がＮＩＳＡ口座を作れるの？
ＮＩＳＡの非課税制度を利用するには、ＮＩＳＡ専用の口座を開設することが必要です。
ＮＩＳＡ専用の口座は、証券会社などの金融機関で解説できます。
加入要件
- ２０歳以上の日本の居住者
- ＮＩＳＡ専用の口座は一人１口座まで（夫婦２人ならそれぞれ作れます）
- 金融機関は年単位で変更可能
ＮＩＳＡ口座のメリット
一番は非課税ですね。
- 年間１２０万円（５年間で最大６００万円）までの投資額に対する運用益が非課税
- つみたてニーサやイデコなどと違い、一度に１２０万円分を一括で投資することもできる（これはメリットにもデメリットにもなり得ます）
例えば、こんな感じ。
- 普通の証券口座→１０万円の利益を出したら、手取りは７万９６８５円くらい。（税金で２０・３１５％持っていかれます）
- ニーサ専用口座→１０万円の利益を出したら、手取りは１０万円そのまま
※手数料などは無視した場合
上記の場合、１０％の利益が出たので、およそ２万円ニーサ口座の方が有利です。
１０％というのは、かなり高い利益です。
見方によっては
「うまく行っても、あまり非課税のメリットって大きくないのね｝
と思われる方もいらっしゃるかもしれません。
ＮＩＳＡ口座で５年たったらどうなるの？
２０１９年には、制度が始まって５年がたちますので、
「５年たったらどうなるの？」
という疑問がわいてきます。
結論を先に申しますと、
５年間の非課税期間が終了した後、
新しい非課税枠を使って継続保有することができます。
５年経過時の選択肢はいくつかあります。
- 売却する
- 普通の証券口座（税金がかかる口座）にニーサ専用口座で買った金融商品を移す
- ロールオーバーする（上記赤文字のことです）
５年後に１２０万円以上になっていたらどうなるの？
それでは、５年経過時に、１２０万円以上に増えていた場合はどうなるのでしょうか？
この点に関しては、２０１７年に法改正が行われました。
以前：ロールオーバーできる金額の上限は１２０万円まで
現状：ロールオーバーできる金額は上限なし
どういうことでしょうか？
つまり、現状では、１２０万円で買ったものが、１３０万円になっていたとしても、
翌年の非課税枠に１３０万円すべてをロールオーバーできる！ というわけです。
ロールオーバーに関しては１２０万円の上限はなくなったのですね。
もちろん、その後もロールオーバーした枠の非課税は有効です。
ＮＩＳＡって５年間やめられないの？
ＮＩＳＡはいつでもやめられます。
つまり、
- 高くなったから売って利益を確保したい
- 値下がりしすぎて不安だから売りたい
- 現金が必要になったから、金融商品を売却したい
など、いつでも売却可能です。
当然ですが、買った時よりも値下がりしていれば損失が確定します。
元本割れします。
非課税以外は、普通の投資とほとんど同じです。
ニーサ専用口座だから、損をしない、とか
着実に資産形成ができる、というわけではありません。
※資産形成という意味合いを
「損をしてもゼロになっていないから、資産は形成できているよね！」
という意味合いで「着実に資産形成できる」とうたっているところもある気がしますが、
元本割れをする可能性はあります。
（積み立て形式でも同様です）
これは、どの非課税制度でも同じです。
投資は損をする可能性があります。
大切なお金だからこそ、正しいお金の知識が必要です。
未経験者・初心者の方は、金育研究所をご利用ください（コマーシャルでした<m(__)m>）
ＮＩＳＡ専用口座のデメリット
デメリットはシンプルです
- 損益通算や繰り越し控除ができない
どういうことでしょうか？
じつは、通常の課税口座では、
損失が出た場合、利益と相殺できます。
簡単に言うと、払いすぎた税金が帰って来ることがあります。
ですが、ニーサ口座はもともと優遇されているので、それがありません。
１２０万円の枠について（デメリット？）
また、非課税投資枠の再利用はできません。
つまり、一度売ってしまったら、その枠はもう使えないのです。
例えば、１０万円の売買を１日で１２回する＝１２０万円の枠は、もうその年は使えないわけですね。
また、未使用の今年の枠１２０万円は、来年に繰り越せません。
例えば、今年は買わないで、来年買おう、と思っていても、
来年に枠が繰り越されて、２４０万円分の新しい枠が使えるわけではありません。
やっぱり１２０万円なのです。
使わなかった枠は、その年でなくなってしまいます。
※上限まで買うと、６００万円分まで持てます（１２０万円×５年）
知っておきたい注意点！！
- ニーサとつみたてニーサは併用できません！ どっちかだけです
- 配当金は「株式数比例配分方式」を選択しないと非課税になりません！！
２に関しては、「何それ？」
という方が多いかもしれません。
投資信託や株式を買うと、配当や分配金がもらえることがあります。
ただ、それらはＮＩＳＡ口座であったとしても
「株式数比例配分方式」
にしておかないと、非課税になりません。
ここがよく分からない人は、
証券会社に電話して、聞いてみましょう。
変更は簡単にできるのが一般的です。
